Celles et ceux qui versent de l’argent dans le pilier 3a pensent généralement d’abord à l’avantage fiscal immédiat. Cependant, même avec un retrait à l'âge de la retraite, il est possible d’économiser des impôts supplémentaires. Un retrait échelonné de tes avoirs de prévoyance te permet de réduire la charge fiscale, en fonction du canton de résidence, du montant de ton retrait et de ta situation personnelle. Nous te montrons les avantages à échelonner les retraits.
L'essentiel en bref
Lors de ton départ à la retraite, tu peux retirer ton avoir de prévoyance de la caisse de pension ou du pilier 3a, par exemple. Des impôts sur les paiements en capital s'appliquent sur cet avoir. Comme les impôts sur le revenu, ils sont progressifs: plus l’avoir de prévoyance retiré la même année fiscale est important, plus le pourcentage de la charge fiscale sera élevé.
Étant donné que de nombreuses personnes n’ont pas besoin de tout l’argent d’un coup, il peut être judicieux de répartir les retraits sur plusieurs années. Selon le canton de résidence, l’impôt est moins élevé qu’en cas de retrait unique. Il est possible d'échelonner les retraits sur plusieurs années, car tu peux retirer des fonds du pilier 3a à partir de cinq ans avant ton départ à la retraite. Cela signifie que, dans le cas d’un retrait échelonné, tu as l’intention d’échelonner le retrait des avoirs de tes comptes de prévoyance au cours des années précédant l’âge de référence. La condition préalable est que tu effectues des versements échelonnés sur plusieurs comptes de prévoyance au cours de ta vie active.
L’exemple de Monika Hug (voir graphique ci-dessous) illustre l’impact de l'échelonnement sur les économies d’impôts. Monika vit à Bâle-Ville et a théoriquement cinq comptes de prévoyance lorsqu’elle atteint l’âge de 65 ans. En outre, elle a souscrit une solution d’assurance qui arrivera à échéance en 2028. Au lieu de percevoir les avoirs de tous ses comptes la même année, elle répartit les versements sur six ans. Elle commencera par le retrait échelonné des avoirs des comptes de prévoyance en 2029 et économisera environ 9100 CHF d’impôts sur les paiements en capital par rapport à un retrait unique.
Afin de réduire ta charge fiscale, il faudrait que tu aies plusieurs comptes de prévoyance au fil des ans, et non un seul. Avant d’ouvrir un autre compte de prévoyance, vérifie les facteurs suivants:
La règle de base est la suivante: à partir de 50 000 CHF d’avoir sur un compte de prévoyance, un autre compte de prévoyance peut en valoir la peine. Note que la progression de l'impôt varie d'un canton à l'autre. Par exemple, dans certains cantons, elle ne commence qu’à partir de 100 000 CHF alors que dans d’autres, elle s'applique dès 30 000 CHF.
Ouvre des comptes de prévoyance supplémentaires en amont et effectue des versements tout au long de ta vie active. Il n'est plus possible de fractionner les avoirs de prévoyance existants peu avant le départ à la retraite.
À partir d'environ 30 000 à 35 000 CHF par compte de prévoyance, un autre dépôt peut valoir la peine – à condition qu’il te reste au moins 15 ans avant ton départ à la retraite. Ainsi, ton capital investi aura le temps de croître sans que les comptes individuels dépassent nettement 50 000 CHF au moment du retrait. La meilleure façon de déterminer si cette stratégie te convient est de l'examiner lors d'un conseil en prévoyance.
Tu souhaites t'atteler à la planification de ta prévoyance? Ou demander à des spécialistes de la prévoyance de vérifier si plusieurs comptes de prévoyance valent la peine dans ton cas? Fais-toi conseiller par nos spécialistes de prévoyance.
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En tant que personne active affiliée à une caisse de pension, tu peux verser au maximum 7258 CHF dans ton pilier 3a en 2026. Tu peux répartir librement ce montant entre plusieurs comptes de prévoyance dans Zak.
En tant que personne active sans caisse de pension, tu peux verser au maximum 36 288 CHF (20% du revenu net). Dans un tel cas, nous recommandons le compte de prévoyance 3 de la Banque Cler.
