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Previdenza

Votazione sull'imposizione individuale: perché è importante?

L'8 marzo 2026 i cittadini svizzeri hanno accettato una nuova normativa fiscale. In realtà la domanda era semplice, ossia: ogni persona dovrebbe essere tassata individualmente, a prescindere dal fatto che sia sposata o meno? Per i giovani questo aspetto si rivelerà importante in futuro, in vista di matrimonio, famiglia e lavoro.

Giovane coppia

Quali sono i punti salienti?

  • Dopo l'entrata in vigore della riforma, ogni persona verrà tassata individualmente.
  • La cosiddetta «penalizzazione del matrimonio» verrà abolita.
  • I coniugi con redditi simili ne trarranno più vantaggio.
  • I coniugi con redditi molto diversi tra loro potrebbero pagare di più.
  • Per le coppie non sposate e le persone sole non cambierà nulla.
  • Le entrate derivanti dall'imposta federale diretta diminuiranno di circa 630 mio. di CHF, di cui circa 130 mio. a carico dei Cantoni.
  • La nuova normativa entrerà in vigore non prima del 2032.

Matrimonio e imposte: che cos'hanno in comune?

Oggi in Svizzera funziona così: quando due persone si sposano, i loro redditi vengono sommati e tassati come un unico insieme. Ciò può risultare più costoso rispetto all'imposizione individuale dei due redditi, poiché l'aliquota fiscale sale con l'aumentare del reddito. Infatti, le coppie sposate pagano spesso più imposte rispetto a quelle di concubini, soprattutto per quanto riguarda l'imposta federale diretta. Questo onere aggiuntivo viene chiamato «penalizzazione del matrimonio» ed è oggetto di controversie da decenni.

Ecco perché oggi in Svizzera la domanda «sposarsi o no?» non è legata solo all'amore, ma a volte anche al denaro.

Quali sono i prossimi passi?

Verrà introdotta l'imposizione individuale. Ciò significa che ogni persona compilerà la propria dichiarazione d'imposta e verrà tassata individualmente, a prescindere dal fatto che sia sposata o meno. In questo modo verrà abolita la penalizzazione del matrimonio.

Cosa cambia per i giovani?

I giovani di solito non guadagnano ancora molto e non pagano imposte particolarmente elevate. Ciononostante, la riforma si rivela importante per il loro futuro, ad esempio se:

  • si sposano,
  • vanno a convivere,
  • hanno figli,
  • guadagnano di più,
  • lavorano a tempo parziale o pieno.

In futuro, lo stato civile avrà un'influenza meno rilevante sul conteggio fiscale. Il matrimonio non sarà più uno svantaggio dal punto di vista fiscale.

Quali forme di vita ne traggono vantaggio?

La riforma avrà effetti diversi a seconda della situazione di vita.

  • Coniugi con redditi simili

    Se entrambi i coniugi guadagnano più o meno la stessa cifra, spesso oggi le coppie sposate pagano più imposte rispetto a quelle non sposate.

    Con l'imposizione individuale, molti di loro beneficeranno di uno sgravio fiscale. Sposarsi sarà più neutrale dal punto di vista finanziario.

    Esempio di imposta federale diretta
    Per una coppia di coniugi con due figli e un reddito di 100 000 CHF ciascuno, l'onere fiscale a livello di imposta federale diretta si ridurrà di circa 3700 CHF.

  • Coniugi con redditi molto diversi tra loro

    Se una persona guadagna molto e l'altra lavora poco o non lavora affatto, la riforma può comportare anche svantaggi.

    Oggi queste coppie traggono in parte vantaggio dall'imposizione congiunta.
    Con l'imposizione individuale, il conteggio fiscale potrebbe aumentare.

    Esempio di imposta federale diretta
    Per una coppia di coniugi con due figli e un reddito distribuito in modo eterogeneo (il marito guadagna 200 000 CHF, la moglie non lavora), l'onere fiscale a livello di imposta federale diretta aumenterà di 2800 CHF.

  • Coppie non sposate e persone sole

    Già oggi queste persone vengono tassate individualmente.

    Per loro non cambierà quasi niente. La riforma confermerà la loro situazione attuale.

Si tratta anche di uguaglianza?

Uno degli obiettivi della riforma è rendere il lavoro più redditizio, in particolare per le donne che ancora oggi spesso lavorano a tempo parziale o rientrano nel mondo del lavoro dopo una pausa dedicata alla famiglia. Resta da vedere se ciò porterà effettivamente a un aumento dell'occupazione.

Quando entrerà in vigore il nuovo sistema?

La nuova normativa entrerà in vigore non prima del 2032.

Conclusione: perché la riforma è importante per i giovani?

L'imposizione individuale è importante per il loro futuro: se si sposeranno o avranno due redditi in quanto coppia, la riforma farà la differenza. A beneficiarne saranno soprattutto i modelli di vita moderni, in cui entrambi i partner lavorano e rimangono finanziariamente indipendenti.

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